双柏县审计局于2022年10月17日至11月18日对双柏县法脿中心学校2019年1月至2021年12月财政财务收支情况进行了就地审计，双审财报〔2022〕27号《审计报告》于2023年1月4日收悉，我校高度重视，专门召开会议研究，对审计组所提出的问题，结合我校实际进行分析，认真做出检查，针对提出问题切实进行整改。现就审计组对双柏县法脿中心学校2019年至2021年财政财务收支《审计报告》提出问题的整改情况公告如下：
一、财政财务收支方面存在的问题
（一）多发放乡村教师生活补助及乡镇岗位补贴33,475元的整改情况
已整改。截至2023年2月12日，法脿中心学校追回多发放33,475元教师岗位补贴，于2023年2月22日已全额上缴省财政。
（二）超规定报销差旅费4,308元的整改情况
已整改。截至2023年2月12日，法脿中心学校追回多报销4,308元差旅费，于2023年2月22日已全额上缴省财政。
（三）多发放家庭经济困难学生生活补助157,150元的整改情况
已整改。截至2023年2月12日，多发放不符合贫困认定条件学生家庭经济困难生活补助的154,300元已全部收回，并按相关要求归还原资金渠道；充卡人员操作不当导致多发放的2850元家庭经济困难学生生活补助已全部收回并按相关要求归还原资金渠道。
（四）少发放家庭经济困难学生生活补助562.5元的整改情况
已整改。截至2023年2月19日，法脿中心学校已将少发放家庭经济困难学生生活补助562.5元足额补助给了应补助的学生。
二、食堂管理方面存在的问题
（一）多支付食材款17,157.9元的整改情况
已整改。截至2023年2月10日，已将多支付的17157.9元食材款收回，并于2023年2月27日全额上缴县财政。
（二）未清退2019年以前师生预交伙食费6,374.3元的整改情况
已整改。已积极采取多种方式联系师生，截至2023年2月24日，已清退预交伙食费4835.7元；无法联系未清退小学的伙食费268.90元，中学1269.70元，共计1538.60元已于2023年2月24日存入学校食堂账户并转作食堂收入处理。下步我校将汲取经验教训，加强管理，杜绝此类问题再发生。
（三）擅自采购粮油144,726.8元的整改情况
已整改。法脿中心学校领导班子认识到问题的严重性，做了深刻反思，学习相关政策不够，落实不到位，以后不会再出现合同外自行采购行为。
（四）未收取陪餐费，未对陪餐情况进行登记的整改情况
已整改。截至2023年2月20日，已将2019年至2021年10月的学校领导班子陪餐费11522元收取并存入学校账户。
三、非税收入征缴方面存在的问题
（一）未收取非税收入165,266.28元的整改情况
已整改。截至2022年12月19日，已将165,266.28元房屋出租租金全部收齐，缴纳相应税费后于2022年12月19日已上缴国库。
（二）未及时上缴2022年度保育费和住宿费85,050元的整改情况
已整改。截至2022年12月5日，法脿中心学校已将2022年9月所收取的秋季学期保育费和住宿费85050元和2022年10月存入的雨龙幼儿园住宿费25000元，共计110050元上缴财政专户。
四、往来款项管理方面存在的问题
（一）未收回代垫代缴个人社会保险费319,932.91元的整改情况
已整改。截至2023年11月20日，已向个人追收回代垫代缴社会保险费297577.86元；经清理，其他代垫代缴的22355.05元属于2013至2017年中小学临时人员工伤保险、生育保险和大病保险单位部分，此保险费用由学校直接列支，不再向个人收取。
五、建设项目方面存在的问题
（一）4,794,003.97元的19个项目工程未进行财务决算的整改情况
已整改。截至2023年2月28日 ，已组织校安办对19个项目进行编制竣工财务决算，校安办将全部相关材料编制完成后交给财务处进行入账，并将其纳入固定资产进行管理。
六、资产管理方面存在的问题
（一）11个新建、改建及修缮项目建设成果未纳入固定资产管理核算的整改情况
已整改。已组织校安办对11个项目进行编制竣工财务决算，截至2023年9月30日校安办将全部相关材料编制完成，财务处已经全部进行入账，并将其纳入固定资产进行管理。
（二）购置51,074元的电器（设备）未纳入固定资产管理核算的整改情况
已整改。截至2022年11月30日，已对此问题所涉固定资产做了账务处理，并同时录入固定资产管理系统。以后涉及资产购入，会及时处理入账，并录入固定资产管理系统，做到账实相符。
（三）购置1,560元的坐位体前屈未纳入固定资产管理核算的整改情况
已整改。截至2022年11月30日，已对此问题所涉固定资产做了账务处理，并同时录入固定资产管理系统。以后涉及资产购入，会及时处理入账，并录入固定资产管理系统，做到账实相符。
（四）固定资产账卡不符46,500元的整改情况
已整改。经对法脿中心学校固定资产进行实地抽查，盘亏价值46500元的发电机1台，经进一步核实，该发电机2016年12月22日已录入到《行政事业单位资产管理系统》，但2021年9月24日进行补记入账时又再次进行资产卡片录入，造成了固定资产账卡不符46500元。截至2023年8月31日止，法脿中心学校已经将固定资产账卡不符1台发电机46500元进行核减，并在固定资产管理系统也同时核减。
七、政府采购制度执行情况存在的问题
（一）71,782元复印纸及文件柜未集中采购的整改情况
已整改。根据《中华人民共和国政府采购法》、《云南省2020年政府集中采购目录及标准》，我校在今后的工作中将严格执行政府采购相关规定，规范采购行为，杜绝此类问题再发生。
（二）政府采购制度未执行到位，涉及金额466,230元的整改情况
已整改。根据《中华人民共和国政府采购法》、《云南省2020年政府集中采购目录及标准》，我校在今后的工作中将严格执行政府采购相关规定，规范采购行为，杜绝此类问题再发生。
八、工会经费管理方面存在的问题
（一）未收取工会会员费31,137元的整改情况
已整改。截至2022年12月19日，已将2019年应收工会会员费31,137元补收并存入单位工会账户。在以后的工作中，我校会严格按照工会相关法律法规，按时收取工会会员费。
九、重大政策措施贯彻落实情况
（一）超标准收取沿街铺面出租履约保证金18,146.67元的整改情况
已整改。2022年12月15日已将超额收取的履约保证金18,146.67元清退给租赁商户普增会和尹凤仙。在以后的工作中，将根据《云南省涉企保证金目录清单》相关规定，按相关规定收取履约保证金。
滇公网安备 53232202000122号
